王儷玲(退休基金協會理事長)
Smart智富月刊2017年6月30日

 

攸關公教勞逾千萬名的年金改革案,力拚2017年8月前三讀過關,期望2018年7月1日上路實施。

但長年研究年金改革議題,已於6月初再任中華民國退休基金協會理事長的金管會前主委、

政治大學風險管理與保險學系教授王儷玲卻表示,

以2017年初,總統府國家年金改革委員會提出之「2017年金改革方案(草案)」為精算基礎,

發現年改草案中,影響人數最多的勞工保險制度(編按:以下簡稱勞保)改革幅度最小,

甚至出現3大荒謬現象:


現象1》 最多只讓勞保基金延後2年破產


在未改革下,勞保基金將在2027年出現破產危機,

但現在勞動部送到立法院的改革案,只延至2029年破產,僅延長2年,

根本無法實現政府當初「30年不破產」的改革承諾。


現象2》目前45歲的青壯年族群,恐領不到任何年金給付


年金改革的目的是「讓年輕人領得到給付」,

但王儷玲精算發現,

改革後,目前小於45歲的青壯年族群,在退休時將完全領不到任何年金給付(詳見圖1);

而70歲以下的勞工,改革後的年金支領期間,亦不足以支應其活至平均餘命。


現象3》每年撥補200億元仍不足,勞保基金績效須年年6%


雖然在年金改革委員會歷次討論中,都有討論政府撥補勞保財務議題,

甚至還提出政府每年撥補200億元的改革方向。

但王儷玲指出, 這樣的撥補還必須搭配基金投資報酬率、給付調降等多元改革,

若想維持30年不破產,勞保基金投資年化報酬率至少須達6%、

年金給付條件降至60%才行,然而過去5年,

勞保基金績效只有在2012、2013年達到6%,

倚賴現行制度提升績效難度甚高,必須加強撥補金額,

但現行政府財務困難,多撥補的錢要從哪裡來?


王儷玲指出,真要讓年金永續,須規畫更長期、多元漸進的改革方案,

她說,既然政府認為年金改革還要再改,未來討論年改策略時,應要再包含以下3項:


1、管理單位法人化,有效提升投資報酬率:目前勞動基金運用局員額逾100名,人力有限,

且受限政府制度,無法提供更好的薪資條件,吸引專業人才投入。

因此王儷玲認為,退休基金管理單位應走向「法人化」,轉制為法人機制後,

可以向外聘任專業的投資、風險管理人才,

且給予較好的薪資及獎勵制度,對提升退休基金績效有一定的幫助。


2、開放勞退自選,提升勞工所得替代率


開放勞工退休金進行自選投資,也是王儷玲認為一定要執行的改革方向。

她說勞動部曾在2015年力推勞退自選方案,當時制度都架設好了,但因故未實施。

本次改革案中雖未列入,

但在2017年3月,年金改革委員會也曾提出「勞退自選」議題,

表示現在政府仍將勞退自選視為改革的方向之一,

她希望能夠盡早開放實施,才有機會提升勞工的所得替代率。


3、成立儲備基金,讓退休基金財務更健全王儷玲說,

「儲備基金」設立在國外行之有年,中國、香港等都有儲備基金的制度,

主要作為退休基金發生財務問題的撥補來源。

 
 
 
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